『不正行為発生のメカニズム』を踏まえた従業員不祥事の早期発見・抑止に向けたポイント

梅林啓弁護士が2021年11月29日（月）に、一般社団法人企業研究会主催のセミナーにおいて「『不正行為発生のメカニズム』を踏まえた従業員不祥事の早期発見・抑止に向けたポイント」と題する講演を行いました。

セミナー詳細

1. 不正・不祥事対応の現状と新しい視点の必要性
  （1）企業における従来の不正・不祥事対応から導かれる“結論”と“反省、あきらめ”
  （2）不正行為発生のメカニズム（=新しい視点）から不祥事対応にアプローチする必要性
         ・そもそも不正行為はなぜ発生するのか?
         ・不正行為を行う従業員は、もともと資質に問題のある者なのか?
         ・従業員が不正に走った一因は、会社にもあるのではないか?

2. 不正行為発生のメカニズムの解明～会社資産の不正流用(横領)をケースに～
  （1）不正のトライアングル（動機・機会・正当化）とは何か?
  （2）お金が必要という「動機」（プレッシャー）
         ・従業員自らが作り出す動機、会社の行為によって作り出された動機の事例
  （3）不正流用ができる「機会」
         ・入金処理、不正支出に絡む機会の事例
  （4）不正そのものの「正当化」
         ・「悪いことではない」との自らへの言いきかせ、他人への責任転嫁と具体例
         ・正当化という要素が持つ固有の特徴と留意点

3. 不正行為の早期発見に向けたポイント～不正行為発生のメカニズムを踏まえて～
  （1）「機会」の発見
         ・機会がどこに潜んでいるかを考える
         ・不正の機会を得てしまった従業員に見られる行動の特徴
         ・機会を見つける方法（取引先からの情報提供、上司のチェック機能の検証、内部監査の充実、など）
  （2）「動機」の発見
         ・動機を発見するための視点（個人的悩みへの関心、社内コミュニケーションの充実、など）
  （3）「正当化」の発見
         ・不正を正当化してしまった従業員に見られる行動の特徴

4. 不正行為の抑止に向けたポイント～不正行為発生のメカニズムを踏まえて～
  （1）「機会」に関する抑止策
         ・権限集中の回避
         ・日常的なモニタリング体制、不正が発見できる内部監査体制の確立
  （2）「動機」に関する抑止策
         ・会社の行為が、時に従業員の「切羽詰まった状態」を作り出す
  （3）「正当化」に関する抑止策
         ・従業員のモラル維持に向けた“しらけない”教育・研修制度の必要性
         ・不正への厳正なる処分、人事、昇給、昇進に関する透明性・公平性の確立

5. その他不正行為への応用～機会・動機・正当化のどこに着目し、どう対策を講じるか～
  （1）架空循環取引
  （2）秘密情報の持ち出し
  （3）製品・食品事故・偽装、各種法令違反
  （4）インサイダー取引